分割払いの計算をエクセルで｜PMT関数で毎月の額・総額・返済表を作る方法を、例で一つずつ

01分割払いの毎月の額は、まず手で計算してみる

分割払いの計算は、むずかしく見えて、中身は割り算と掛け算です。最初に代金を回数で割る。次に手数料を足す。この2つだけ覚えれば、だいたいの額は手で出せます。

この記事では、例を1つに決めて最後まで使います。30万円を、年15%で、12回に分ける場合です。手で計算し、次にエクセルで計算して、答えがどう変わるかを見ていきます。

ステップ1：代金を回数で割る

手数料がない場合、毎月の額は代金を回数で割った額です。30万円を12回なら、毎月2万5,000円。この「元金（がんきん）」は、手数料を除いた代金そのものの部分を指します。

ステップ2：手数料を足す（カードの場合）

カード会社は、回数ごとの手数料を「利用代金100円あたり◯円」という表で出しています。代金にこの率を掛ければ、手数料の合計が出ます。楽天カードの12回払い（買うときに指定）は、100円あたり8.16円でした。

カードの分割払いで、だれがだれに払う？

あなた買い手

1分割で買う回数を選ぶ

カード会社立て替える

3毎月分けて払う手数料つき

2代金を払うまとめて

お店売り手

1. 1あなた分割で買う回数を選ぶお店
2. 2カード会社代金を払うまとめてお店
3. 3あなた毎月分けて払う手数料つきカード会社

お金の動き書類・申込み

当社作成。点線は手続き、実線はお金の動きです。この記事で計算するのは、3番の「毎月分けて払う」額です。

ここまでは、カード会社が表を出してくれているので簡単でした。困るのは、「年15%」のように年率しかわからないときです。車のローン、会社どうしの分割、知り合いとの約束などでは、表がないことも多いからです。そこで出てくるのが、エクセルのPMT関数です。

02「年率×代金」で手数料を出すと、なぜ高すぎるのか

いちばん多い勘違いが、代金に年率をそのまま掛ける計算です。30万円×15%＝4万5,000円。これは、30万円を1年間まるごと借りて、最後に一括で返したときの手数料です。

分割払いでは、毎月少しずつ返していきます。だから、手数料がかかる残高（まだ返していない額）は、月ごとに減っていきます。最後の月には、残高は2万7,000円ほどしかありません。

毎月の手数料は「残高×月利」

分割払いの手数料は、毎月その時点の残高に、月の利率（月利）を掛けて出すのが基本の考え方です。月利は、年率を12で割った率です。年15%なら、月1.25%になります。

1回目は3,750円ですが、残高が減るたびに手数料も減っていきます。12回目の手数料は、たった334円です。全部を足すと24,931円。年率をそのまま掛けた45,000円の、半分ほどになります。

ただ、毎月「残高×月利」を12回くり返すのは、手では大変です。しかも、毎月の支払額を同じにしたいなら、元金と手数料の割り振りを毎月変える必要があります。この面倒な計算を一度でやってくれるのが、PMT関数です。

03エクセルのPMT関数で、毎月の支払額を出す

PMT（ピーエムティー）関数は、利率と回数が決まっているときに、毎月同じ額を払うなら、いくらになるかを出す関数です。PMTは、英語のpayment（支払い）の略です。

Microsoftのサポートページでは、書き方はPMT(利率, 期間, 現在価値, [将来価値], [支払期日])です。[ ]で囲まれた2つは省略できます。分割払いの計算では、最初の3つだけで足ります。

セルの置き方と式

1. 1
   条件を3つのセルに入れる

   B1に借りる額「300000」、B2に年率「15%」、B3に回数「12」と入力します。年率は「15%」と%を付けて入れます。

2. 2
   B4にPMTの式を書く

   B4に「=PMT(B2/12,B3,-B1)」と入れます。B2/12で年率を月利に、-B1で借りる額をマイナスにしています。

3. 3
   答えを確かめる

   B4に「27,077.49」と出れば成功です。これが毎月の支払額です。

4. 4
   合計と手数料も出す

   B5に「=B4*B3」で支払いの合計、B6に「=B5-B1」で手数料の合計が出ます。

楽天カードの12回（100円あたり8.16円）で計算した手数料は24,480円でした。年15%のPMTは約24,930円で、少し高めです。楽天の12回の実質年率は14.75%なので、15%より少し低い分の差だと考えると、つじつまが合います。

1円未満の端数をどうするか

PMTの答えは、27,077.49円のように小数が出ます。実際の支払いは1円単位なので、ROUND関数などで丸めます。B4を「=ROUND(PMT(B2/12,B3,-B1),0)」にすると、27,077円になります。丸めた分の差は、最後の回で調整するのがふつうです。

04PMT関数のつまずき3つ：年率÷12・回数・マイナス

PMT関数は、入れ方を1か所まちがえると、まったく違う答えを出します。しかもエラーにならないので、気づきにくいのが困りものです。よくある3つの失敗を、同じ例で見てみます。

つまずき1：年率を12で割り忘れる

Microsoftのページには、利率と期間の時間の単位をそろえるように書かれています。毎月払うなら、利率も「月の率」にします。年15%のまま入れると、エクセルは「毎月15%」と受け取り、毎月の額が2倍ほどにふくらみます。

つまずき2：回数の単位をまちがえる

回数は支払いの回数そのものです。1年なら12、2年なら24を入れます。「1年だから1」と入れると、30万円を1回で返す計算になり、30万3,750円という答えになります。

反対に、すでに「12回」と入れているのに、さらに12を掛けて144にしてしまう失敗もあります。この場合は12年かけて返す計算になり、毎月4,503円と、とても小さく出ます。安すぎる答えが出たら、回数を疑いましょう。

つまずき3：答えがマイナスで出る

エクセルの財務関数は、出ていくお金をマイナス、入ってくるお金をプラスで扱います。IPMT関数のページにも、支払う現金は負の数で表すと書かれています。借りる額をプラスで入れると、毎月の支払いは「出ていくお金」としてマイナスで出ます。

答えの数字は合っているので、困るのは見た目と、ほかの計算につなぐときです。借りる額の前に「-」を付けるか、式全体の前に「-」を付けて「=-PMT(B2/12,B3,B1)」とすれば、プラスで出せます。

05返済表の作り方：30万円・年15%・12回を1行ずつ

返済表は、毎回の支払いを1行ずつ並べ、そのうち手数料がいくらで、元金がいくら減り、残高がいくらになるかを書いた表です。支払予定表、償還表と呼ぶこともあります。

エクセルでは、2行目以降の式は1行目と同じ形です。だから、1行目の式さえ作れば、あとは下へコピーするだけで表ができます。前の章のB1〜B4（借りる額・年率・回数・毎月の額）を使います。

1. 1
   見出しの行を作る

   6行目に、A「回」、B「支払額」、C「うち手数料」、D「うち元金」、E「残高」と入れます。

2. 2
   0回目の行で残高を置く

   7行目のAに「0」、Eに「=B1」と入れます。支払う前の残高、30万円です。

3. 3
   1回目の手数料を出す

   8行目のAに「=A7+1」、Cに「=ROUND(E7*$B$2/12,0)」。前の行の残高に月利を掛けます。

4. 4
   支払額と元金を出す

   Bに「=IF(A8=$B$3,E7+C8,$B$4)」、Dに「=B8-C8」。最後の回だけ、残りを全部払う形にしています。

5. 5
   残高を出して下へコピー

   Eに「=E7-D8」。8行目を19行目までコピーすれば、12回分の表ができます。

$B$2のように$を付けた番地は、下へコピーしても動きません（絶対参照）。年率や回数、毎月の額は全部の行で同じなので、$を付けて固定します。付け忘れると、2行目から先がずれて0やエラーになります。

「うち元金」の列を見ると、1回目は23,327円、12回目は26,750円です。毎月の支払額は同じなのに、元金に回る分がだんだん増えていくのがわかります。これが、毎月同じ額を払う「元利均等（がんりきんとう）」という返し方の特徴です。

できた表の確かめ方

• 最後の行の残高が0になっているか
• 「うち元金」の合計が借りた額（30万円）と同じか
• 「支払額」の合計－借りた額＝手数料の合計になっているか
• 1回目の手数料が「借りた額×月利」と同じか

4つとも合っていれば、表の式はまちがっていません。最後の回だけ7円多い27,084円になっているのは、毎月の額を1円単位に丸めた差を、最後でまとめて調整したためです。

06IPMT・PPMT・NPER・RATE関数：表を作らずに答えだけ出す

PMTの仲間の関数を使うと、返済表を作らなくても、知りたい数字を1つだけ出せます。4つとも、入れるものはPMTとほとんど同じです。

IPMT関数とPPMT関数：その回の内訳

書き方はIPMT(利率, 期, 期間, 現在価値)とPPMT(利率, 期, 期間, 現在価値)です。PMTとの違いは、2つ目に「何回目か」を入れるところだけです。Iは利息（interest）、Pは元金（principal）の頭文字です。

返済表の手数料は1円単位に丸めているので、IPMT・PPMTの答えとは1円ほどずれる回があります。どちらがまちがいというわけではありません。実際の支払いの計算は、丸め方まで決まっている契約書や明細が基準です。

NPER関数：毎月いくらなら、何回で終わる？

「毎月3万円までなら払える。何回で終わる？」という逆の問いには、NPER(利率, 定期支払額, 現在価値)を使います。毎月の額は出ていくお金なのでマイナスで入れ、借りる額はプラスで入れます。

RATE関数：表の数字から年率を逆算する

毎月の額と回数はわかるのに、年率が書いていない。そんなときはRATE(期間, 定期支払額, 現在価値)で月の利率を出し、12を掛けて年率に直します。RATE(12,-27077,300000)は月1.25%、12倍して年15%です。

Microsoftのページによると、RATEは答えを少しずつ近づけて探す関数です。答えが見つからないと#NUM!というエラーが出ます。そのときは、6つ目の「推定値」に0.01（月1%）などの近い値を入れてみてください。

07元金均等の返済表も作ってみる

ここまでの返し方は、毎月の支払額が同じ元利均等でした。もう1つ、元金均等（がんきんきんとう）という返し方があります。毎月返す元金を同じにして、その月の手数料を上に足す方法です。銀行の融資などで見かけます。

エクセルでの作り方

元金均等は、PMT関数を使いません。元金は借りる額÷回数で毎月同じ。手数料は元利均等と同じく前の残高×月利です。式は元利均等の表より簡単です。

1. 1
   毎月の元金を決める

   D列に「=$B$1/$B$3」と入れます。30万円÷12回で、毎月25,000円です。

2. 2
   手数料を出す

   C列は元利均等と同じ「=ROUND(E7*$B$2/12,0)」です。

3. 3
   支払額と残高を出す

   B列に「=C8+D8」、E列に「=E7-D8」。下へコピーすれば完成です。

1回目は28,750円、12回目は25,312円。毎月の額が月に約300円ずつ下がっていくのがわかります。最初の数か月を払えるかどうかが、元金均等を選ぶときの分かれ目です。

カードの分割払いは、毎月の額を同じにする形が基本です。手元の請求と比べるときは、元利均等の表を使いましょう。元金均等は、融資の返済予定や、取引先と自分たちで決める分割の計画を立てるときに役立ちます。

08カード会社の公式表と、エクセルの答えが合わない理由

エクセルで計算した額が、カード会社の表や明細と数円〜数百円ずれることがあります。どちらかがまちがっているとは限りません。手数料の計算の決まりが、PMT関数の前提と少し違うためです。

楽天カードの「100円あたり」の表と比べてみた

楽天カードの公式ページには、回数ごとの実質年率と「利用代金100円あたりの手数料」が載っています。この実質年率をPMT関数に入れて、100円あたりの手数料を当社で計算し、公式の表と並べました。

エクセルでの比べ方は簡単です。=PMT(年率/12,回数,-100)*回数-100と入れると、100円を分割したときの手数料が出ます。たとえば12回・14.75%なら、=PMT(14.75%/12,12,-100)*12-100 で8.17円です。

あとから分割の表は、PMTの答えとほぼ一致しました。一方、買うときに指定する表は、36回で0.32円の差があります。逆にRATE関数で36回の100円あたり24.48円から年率を求めると、約14.82%になり、表の15.00%とは少し違いました。

楽天カードのページには、分割支払金の1円未満は切り捨て、その端数は初回に加えること、端数の調整で実質年率が異なる場合があることが書かれています。表の作り方の細かい決まりまでは公開されていないので、差の原因はこれ以上は言い切れません。

JCBは「初回は日割」と書いている

JCBの公式ページの割賦係数（1万円あたりの手数料）は、月利1.50%のPMTで計算した値と一致しました。12回なら1万円あたり1,002円です。そのうえでJCBは、初回は日割計算、2回目以降は月利計算とし、実際の手数料の合計は表と若干違うと書いています。

ずれが出る3つの理由

• 初回の手数料を、日数で計算している（日割）
• 1円未満の端数を、初回や最終回に寄せている
• 表の率を、小数第2位で切り捨てや四捨五入している

つまり、エクセルの計算はだいたいの額をつかむには十分ですが、明細と1円まで合わせるものではありません。家計や会社の予定表には、エクセルの額を目安に使い、実際の額はカード会社の明細やシミュレーションで確かめましょう。

09Googleスプレッドシートでも同じ関数が使える？

Googleのヘルプにある「Google スプレッドシートの関数リスト」を確かめると、PMT・IPMT・PPMT・NPER・RATEの5つとも、会計の関数として載っていました。この記事の式は、スプレッドシートでもそのまま使えます。

Googleのヘルプでは、PMTの書き方はPMT(利率, 期間数, 現在価値, [将来価値, 期末または期首])です。最後の「期末または期首」は、省略すると0（期末）になります。エクセルの「支払期日」と同じ意味です。

スプレッドシートで気をつけること

• 年率は「15%」と%を付けて入れると、0.15として計算される
• 答えの符号の考え方はエクセルと同じ。マイナスで出たら借りる額に「-」を付ける
• 共有するときは、条件のセル（B1〜B3）だけを書き換えてもらう決まりにする
• 日付の列はEDATE関数で「1か月後」を作れる（エクセルにもある）

EDATE（イーデート）関数は、ある日付の何か月後かを出す関数です。Microsoftのページでは、書き方はEDATE(開始日, 月)です。初回の支払日をA列の上に入れ、次の行を「=EDATE(上のセル,1)」にすれば、毎月の支払日が並びます。

答えが「46000」のような数字で出たら、それは日付のシリアル値（日付を通し番号で表したもの）です。セルの表示形式を「日付」に変えれば、ふつうの日付で見えます。

10会社の支払予定表は、どう作る？ テンプレートの考え方

会社の経理では、1件の返済表だけでなく、複数の分割払いをまとめた支払予定表が要ります。月末にいくらお金が出ていくかを先に知っておけば、資金が足りなくなる月に早く気づけます。

会社の分割払いで、お金が出ていく先

自社払う会社

1請求書を出す

間に入る会社カード会社など

3毎月分けて払う支払予定表に

2代金を払うまとめて

取引先売る会社

1. 1取引先請求書を出す自社
2. 2間に入る会社代金を払うまとめて取引先
3. 3自社毎月分けて払う支払予定表に間に入る会社

お金の動き書類・申込み

当社作成。取引先と直接分割を約束した場合は、3番の行き先が取引先になります。予定表には、お金が出ていく相手ごとに行を作ります。

ポイントは、元金の分と、手数料・保証料の分を別の列にすることです。会計では、代金を返す部分と、分割のための手数料を分けて記録するのが基本だからです。仕訳の考え方は分割払いの仕訳で説明しています。

1. 1
   1件ずつ返済表を作る

   この記事の返済表を、契約ごとに1枚のシートにします。条件は契約書や明細から写します。

2. 2
   まとめのシートに並べる

   全部の支払いを、支払日・支払先・元金・手数料・支払額の行で1枚に集めます。

3. 3
   月ごとに合計する

   SUMIFS関数で、月ごとの支払額を合計します。資金繰りの表とつなぐのはこの合計です。

4. 4
   明細が来たら実額に直す

   予定の額と明細の額がずれたら、明細の額に書き換えます。差は端数の調整のことが多いです。

会社向けの分割払いサービスでは、手数料ではなく保証料という名前の料金がかかることがあります。初月だけかかるもの、毎月かかるものなど、決まりはサービスで違います。予定表では、保証料も専用の列を作って入れておくと、合計を見落としません。

毎月の額を計算するなら、どの道具を使う？

分割払いの毎月の額を計算する方法のおすすめ5選

順位の付け方「自分で条件を変えて何度も計算できるか」「返済表まで作れるか」「実際の請求額にどれだけ近いか」「費用がかからないか」の4点で、2026年11月11日時点の各社公式ページの記載と当社の検算をもとに順位を付けました。5位の当社サービスは計算の道具ではないため、この目的には向かないことを正直に書いています。

01

条件を変えて何度も比べたい人に

エクセルのPMT関数と返済表

年率・回数・金額を変えるだけで、毎月の額と返済表がすぐに作り直せます。会社の支払予定表にもそのままつなげられます。公式の表とのずれは、楽天カードのあとから分割で0.01円以内でした。

効果

毎月の額・内訳・残高まで出せる

手間

最初に式を作る手間がある

向く場面

比較、会社の支払予定表

02

チームで同じ表を見たい会社に

Googleスプレッドシート

PMT・IPMT・PPMT・NPER・RATEの5つが、Googleの関数リストに載っています。ブラウザで使えて、経理と担当者が同じ表を見られます。式はエクセルとほぼ同じです。

効果

エクセルと同じ計算ができる

手間

Googleのアカウントが要る

向く場面

共有する支払予定表

03

そのカードの請求額に近づけたい人に

カード会社の公式シミュレーション

楽天カードやJCBの公式ページに、分割払いのシミュレーションへの案内がありました。そのカードの決まりで計算されるので、自分で作った表より請求額に近いと考えられます。ほかの会社との比較や、返済表を手元に残す用途には向きません。

効果

そのカードの条件で計算できる

手間

金額と回数を入れるだけ

向く場面

使うカードが決まっているとき

04

電卓で合計だけ知りたい人に

100円あたりの表で手計算

カード会社の表の率を代金に掛けるだけで、手数料の合計が出ます。30万円を楽天カードで12回なら24,480円です。毎月の内訳や残高は出せません。

効果

手数料の合計がすぐ出る

手間

電卓だけでできる

向く場面

表が公開されているカード

05当社サービス

業界を問わず最大12回に分けたい会社に

PD（Protocol Deal）

PDは計算の道具ではなく、この目的には向きません。取引で生まれた分割払いの契約をPROTOCOLが買い取るしくみで、受け取る会社は代金を早く資金化でき、払う会社は最大12回（12ヶ月）に分けられます。業界を問わず、サービスの代金も物の代金も対象です。金額の上限はなく所定の審査があり、別途、所定の保証料がかかります。

600万円

一括 600万円月50万円× 12回

• 効果上限なし・最大12回（12ヶ月）に分ける（別途保証料）
• 手間申し込みと所定の審査
• 向く場面業界を問わず、サービスや設備の大きな支払い

PD を見る →相談する

11まとめ：分割払いの計算は「年率÷12・回数・マイナス」から

分割払いの毎月の額は、手でもエクセルでも出せます。手で出すなら代金÷回数＋手数料。年率しかわからないときは、PMT関数に任せるのがいちばん確かです。

1. 1
   条件を3つのセルに入れる

   借りる額・年率・回数。年率は%を付けて入れます。

2. 2
   PMTで毎月の額を出す

   =PMT(年率/12,回数,-借りる額)。30万円・年15%・12回なら27,077円です。

3. 3
   返済表を作る

   手数料＝前の残高×月利、元金＝支払額－手数料、残高＝前の残高－元金。下へコピーします。

4. 4
   公式の表や明細と見比べる

   数円〜数百円のずれは、初回の日割や端数の寄せ方の違いです。確定した額は明細で確かめます。

年率をそのまま掛ける計算（4万5,000円）は、実際の手数料の倍近くになります。毎月の残高に月利を掛けるという考え方を一度つかめば、ローンの見積もりも、会社の支払予定表も、自分で確かめられるようになります。

あわせて読みたい

• 実質年率とは？：アドオン方式との違いと換算の仕方
• 分割払いの手数料の相場は？：カード・ローン・企業間を一覧比較
• 分割払いの仕訳は？：購入時・支払時・手数料の勘定科目