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付き合いの長い取引先に
取引先と直接、分割を相談する
手数料がかからないことが多い方法です。取引先が払ってもらえない心配を抱えるので、断られることもあります。回数・金額・期日は書面に残しましょう。
- 効果
- 上乗せなしで分けられることがある
- 手間
- 相談と、条件を書面にする手間
- 向く場面
- 関係のある相手への支払い
会社の支払いって、そもそも分割にできるものなの？
できるものが多いです。ただ、費用ごとに使える方法が違います。税金や社会保険料は、分割ではなく「猶予」という制度を申請します。
法人の分割払いとは、会社が払う大きな代金を、何か月かに分けて払うことです。設備、外注費、広告費、人材紹介の紹介料、フランチャイズの加盟金など、会社の支払いの多くは、何らかの方法で分けられます。
ただし「会社の分割払い」という一つの制度があるわけではありません。費用の種類と、誰に払うかで、使える方法が変わります。この記事では、何が分けやすくて何が分けにくいか、どんな方法があるかを一覧にします。
分割払いそのものの仕組みや、後払い・BNPLとの違いは、別の記事で扱います。ここでは「会社が払う側」に立って、使える費用と方法、審査、帳簿のつけ方までをまとめます。
個人でも、高い冷蔵庫をクレジットで分割にしたり、車をローンで買ったりします。会社でも同じで、代わりに払ってくれる会社が間に入り、あなたの会社は毎月少しずつ返します。
違うのは、会社の支払いは金額が大きく、種類が多いことです。設備なら信販会社やリース、紹介料なら専用のサービス、税金なら国の猶予制度と、入口がばらばらです。
会社の支払いを分けるときの基本の流れ
あなたの会社払う会社1請求書を出す
2分割を申し込む審査あり
4毎月分けて払う手数料つき
3代金をまとめて払う
取引先売る会社取引先請求書を出すあなたの会社あなたの会社分割を申し込む審査あり間に入る会社取引先あなたの会社毎月分けて払う手数料つき間に入る会社お金の動き書類・申込み
当社作成。点線は書類や申込み、実線はお金の動きです。取引先と直接話し合って分ける方法など、間に入る会社がいない形もあります。
図のように、取引先はまとめて受け取り、あなたの会社は分けて払うのが基本の形です。間に入る会社は、その代わりに手数料や保証料を受け取ります。
ここまでは、いつもの取引と同じです。金額と支払期日を確かめます。
費用の種類で探します。設備なら信販やリース、紹介料なら専用のサービス、という具合です。
間に入る会社が、あなたの会社がきちんと払えるかを調べます。
代金に手数料や保証料が加わります。一括より合計は増えます。
600万円を払うとき
一括で払う
600万円を1回
手元のお金が一度に減る
12回に分ける
月50万円×12回
毎月の負担が小さい
当社作成。600万円÷12回＝50万円。手数料や保証料は方法ごとに違います。
この記事でわかること（2026年11月11日確認）
会社の支払いは「何に払うか」で分け方が決まります。まず費用の種類を確かめ、その費用に合う方法を探します。
うちが払いたいこの費用、分割にできる？
設備や紹介料、加盟金は分けやすい費用です。SaaSのような月額の料金や、税金・社会保険料は、分割とは別の考え方になります。
会社の費用を8つに分けて、分割のしやすさを整理しました。しやすさは、専用の方法があるかと、取引先がまとめて受け取れる形があるかで決めています。
会社の費用ごとの分けやすさ
← 表は横に動かして読めます
| 費用 | 分けやすさ | 主な方法 |
|---|---|---|
| 設備・内装工事 | しやすい | 信販・リース |
| 車 | しやすい | リース・ローン |
| 人材紹介の紹介料 | しやすい | PD for HR |
| FCの加盟金 | しやすい | PD for FC |
| 広告費・制作費 | 方法しだい | 分割サービス・PD |
| 外注費 | 方法しだい | 分割サービス・交渉 |
| ソフト・SaaS | もともと月払い | 年払いはカード |
| 税金・社会保険料 | 原則は一括 | 猶予を申請 |
当社作成（2026年11月11日時点）。分けやすさは当社の整理です。
設備や内装工事は、昔から分割の方法がそろっています。信販会社の店舗設備向けのクレジットやリースは、買う物がはっきりしているので、間に入る会社も審査しやすいからです。車も同じで、リースやローンが使えます。
人材紹介の紹介料やフランチャイズの加盟金には、その費用だけを分ける専用のサービスがあります。当社のPDは業界を問わない分割払いのサービスで、紹介料はPD for HR、加盟金はPD for FCという業界向けの入口から、最大12回（12ヶ月）に分けられます。
外注費や広告費は、形がない費用です。設備のように物を担保にしにくいので、信販のクレジットは使えないことがあります。そのかわり、請求書を分けて払えるBtoBの分割払いサービスや、法人カードのあと分割が候補になります。
広告費・制作費の分け方は広告費を分割払いにする方法と制作費を分割で払う方法でくわしく書いています。
ソフトやSaaSは、多くが月額や年額の料金です。もともと毎月払う形なら、分割にする必要はあまりありません。年払いの請求がまとめて来たときは、カードで払い、カードのあと分割を使う方法があります。
税金と社会保険料は、取引先への支払いではないので、分割払いのサービスは使えません。かわりに、国や日本年金機構に「猶予」を申請して、分けて納める制度があります。くわしくは後の章で説明します。
分けやすい費用と分けにくい費用
分けやすい
設備・紹介料・加盟金
専用の方法がある
分けにくい
税金・保険料・月額料金
分割サービスの対象外
当社作成。分けにくい費用でも、別の制度や方法で負担を分けられることがあります。
設備・紹介料・加盟金は専用の方法があり、分けやすい費用です。税金と社会保険料は「分割払い」ではなく「猶予の申請」で分けて納めます。
分割にする方法って、どんなものがあるの？
法人カード、信販のクレジット、リース、BtoBの分割払いサービス、取引先との交渉、融資、そして業界を問わないPDの7つです。
会社の支払いを分ける方法を、7つに整理しました。見るところは3つです。どこに申し込むか、何に使えるか、何回くらいまで分けられるかです。
会社の支払いを分ける7つの方法
← 表は横に動かして読めます
| 方法 | 申し込む先 | 使える費用 | 回数のめやす |
|---|---|---|---|
| 法人カードの分割 | カード会社 | カードで払える物 | 例：3・6・12回 |
| 信販のクレジット | 販売店から信販へ | 設備・内装など | 公開なしが多い |
| リース | リース会社 | 設備・機械など | 契約で決まる |
| BtoB分割サービス | サービス会社 | 請求書の支払い | サービスで違う |
| 取引先と交渉 | 取引先 | その取引の代金 | 話し合いで決まる |
| 融資 | 銀行・公庫など | 事業の資金 | 年単位も |
| PD（当社） | PROTOCOL | 業界を問わず、サービスも物も | 最大12回（12ヶ月） |
当社作成（2026年11月11日確認）。法人カードの回数はアメリカン・エキスプレスのビジネス・カードのあと分割の例。融資の返済期間は日本政策金融公庫の新規開業・スタートアップ支援資金で設備資金20年以内・運転資金10年以内。
7つは、大きく2つに分かれます。間に入る会社が取引先にまとめて払う方法と、あなたの会社がお金を用意して払う方法です。
7つの方法を2つに分ける
間に入る会社が払う
5つの方法
取引先はまとめて受け取る
自社でお金を用意
2つの方法
交渉で分けるか、借りて払う
当社作成。リースは厳密には「借りて使う」契約ですが、リース会社が販売店に代金を払う点で左に入れています。
間に入る会社が払う方法は、取引先の資金繰りが変わりません。だから取引先に頼みやすく、関係にも響きにくいのが長所です。そのかわり、手数料や保証料がかかります。
自社でお金を用意する方法は、手数料が安くなることがあります。取引先との交渉なら手数料はかからないこともあります。ただ、取引先が断る、融資の審査に時間がかかる、といった壁があります。
設備か、紹介料か、外注費か。専用の方法がある費用なら、まずそれを見ます。
取引先が分割払いのサービスに加盟していることがあります。
融資は書類と審査に時間がかかります。期日が近いなら、カードや分割サービスが候補です。
毎月いくらではなく、手数料や保証料を足した合計で比べます。
取引先にまとめてお金が入る方法ほど、分割をお願いしやすくなります。手数料と、取引先との関係のどちらを重く見るかで選びます。
支払いを分ける9つの方法の比較では、金額・回数・費用・手続きを、知りたいことごとに並べ替えて見比べられます。
法人カードって、分割払いにできないって聞いたけど本当？
カードによります。1回払いだけのカードもあれば、あとから分割に変えられるカードもあります。公式サイトで確かめた範囲をまとめました。
「法人カードは分割払いできない」と言われることがあります。これは半分正しく、半分まちがいです。会社向けのカードには、1回払いだけのものと、分割やリボ払いに対応するものがあるからです。
2026年11月11日に、カード会社の公式サイトで支払い方法を確かめました。書いてあったことだけを表にします。
法人向けカードの分割の扱い（公式サイトの記載）
← 表は横に動かして読めます
| カード | 対象 | 分割の扱い |
|---|---|---|
| アメックス ビジネス | 経営者・個人事業主 | あと分割できる |
| 三井住友 ビジネスオーナーズ | 法人代表者など | 分割枠0〜200万円 |
| 三井住友 パーチェシング | 中小企業向け | 1回払いのみ |
| 三井住友 コーポレート | 大企業向け | 分割枠の記載なし |
出典：アメリカン・エキスプレス「あと分割」、三井住友カード各カードのページ（2026年11月11日確認）。ビジネスオーナーズは「三井住友カード ビジネスオーナーズ」。パーチェシングは「三井住友ビジネスパーチェシングカード」、コーポレートは「三井住友コーポレートカード」です。
表のくわしい中身は次のとおりです。
分割できるカードと、1回払いだけのカード
分割に対応
0〜200万円の分割などの枠
三井住友カード ビジネスオーナーズ
1回払いだけ
1回払いのみ
三井住友ビジネスパーチェシングカード
出典：三井住友カード公式サイト（2026年11月11日確認）。同じカード会社でも、カードの種類で支払い方法が違います。
あと分割は、いったん1回払いでカードを使い、あとから分割に変えるサービスです。取引先にとってはふつうのカード払いなので、分割のことを頼む必要がありません。
法人カードのあと分割のお金の流れ
あなたの会社払う会社1カードで払う1回払いで
3あとで分割に変える締切日まで
43・6・12回で払う手数料つき
2代金を払うカードの契約どおり
取引先売る会社あなたの会社カードで払う1回払いで取引先取引先あなたの会社あとで分割に変える締切日までカード会社あなたの会社3・6・12回で払う手数料つきカード会社お金の動き書類・申込み
アメリカン・エキスプレスのあと分割の案内をもとに当社作成。取引先がカードに対応していることが前提です。
アメリカン・エキスプレスは、利用代金100円あたりの手数料を公開しています。3回は2.49円、6回は4.35円、12回は8.08円です。公式サイトにある計算例をそのまま載せます。
計算例：12万円を6回のあと分割にした場合（公式サイトの例）
出典：アメリカン・エキスプレス「あと分割（個人／ビジネス）」。100円あたり4.35円＝4.35%として計算しています。実際の金額は端数処理で少し変わることがあります。カードのあと分割に保証料はなく、かわりに分割の手数料がかかります。
計算例：100万円を12回のあと分割にした場合（当社計算）
100円あたり8.08円（12回）で当社が計算した目安です。ビジネス・カードのリボ・分割の利用可能枠は1,000万円が上限で、枠は審査で決まります。保証料という名前の料金はなく、分割の手数料がかかります。
分割に使える枠は、ふだんの利用枠より小さいことがあります。三井住友カード ビジネスオーナーズは上限200万円です。大きな支払いの前に、自社のカードの枠を確かめましょう。
請求書をカードで払える「請求書カード払い」のサービスもあります。カードに対応していない取引先への支払いにも使えますが、その手数料とカードの分割の手数料が両方かかる点に気をつけます。サービスの比較はBtoBの分割払いサービス比較にまとめています。
法人カードの分割は、カードによってできる・できないが分かれます。まず自社のカードの支払い方法と、分割に使える枠を確かめます。
お店の内装や厨房の機械を入れたい。分割にするなら何がいい？
設備なら、販売店経由で申し込む信販のクレジットか、リースが定番です。買って自社の物にするか、借りて使うかで分かれます。
設備や内装工事は、分割の方法がいちばんそろっている費用です。代表的なのが信販会社のビジネスクレジットとリースです。
信販会社とは、代金の立て替えを本業にする会社です。オリコの「店舗設備ローン」は、店舗や事務所の内外装工事、理美容機器や厨房設備の購入・設置の費用を立て替え、お客さまから分割で回収するクレジットと公式サイトで説明しています。対象は個人事業主と法人です。
信販のビジネスクレジットの流れ（オリコの例）
あなたの会社払う会社1申込書を書く
4毎月分けて払う手数料つき
2申込書を送る販売店から
3代金をまとめて払う工事完了の確認後
販売店売る会社あなたの会社申込書を書く販売店販売店申込書を送る販売店から信販会社販売店あなたの会社毎月分けて払う手数料つき信販会社お金の動き書類・申込み
出典：オリコ「店舗設備ローン」（2026年11月11日確認）。販売店が信販会社の加盟店である必要があります。回数や金額は公式サイトに記載がありません。
公式サイトの流れでは、販売店が申込書を送り、信販会社が審査し、工事や設置が終わったことを電話で確かめてから、販売店にまとめて立替金を振り込みます。あなたの会社は、そのあと毎月払います。
注意したいのは、販売店が加盟店でないと使えないことです。見積もりの段階で「クレジットは使えますか」と聞いておきましょう。
リースは、リース会社が設備を買い、あなたの会社はその設備を使う料金を毎月払う方法です。買うのではなく借りて使う契約なので、帳簿のつけ方や、途中でやめるときの決まりがクレジットと違います。
信販のクレジットとリース
信販のクレジット
買う（代金を分ける）
立て替えてもらい分けて払う
リース
借りる（使用料を払う）
リース会社が買った物を使う
当社作成。どちらも審査があります。リースの仕組みや会計の扱いは、下の資金繰り総研の記事でくわしく扱っています。
リースの仕組みや、ほかの資金調達との比べ方は、同じ会社が運営する資金繰り総研のリースの解説にまとめています。
設備は「信販で買って分ける」か「リースで借りて使う」かの2択が基本です。どちらも販売店に「使えますか」と聞くところから始まります。
設備じゃない外注費の請求書を分けたい。どうすればいい？
請求書を分けられるBtoBの分割払いサービスか、取引先と直接話し合うか、融資で一括のお金を用意するかの3つです。
外注費や広告費のような形のない費用は、信販のクレジットが使えないことがあります。そのときの候補が、次の3つです。
会社どうしの請求書の支払いを、何回かに分けられるサービスです。間に入る会社が取引先に代金を払い、あなたの会社は分けて返します。取引先が加盟していないと使えない型と、あなたの会社だけで申し込める型があります。
BtoBの分割払いサービスの流れ
あなたの会社払う会社1請求書を出す
2分割を申し込む審査あり
4分けて返す手数料つき
3代金をまとめて払う
取引先売る会社取引先請求書を出すあなたの会社あなたの会社分割を申し込む審査あり分割サービス取引先あなたの会社分けて返す手数料つき分割サービスお金の動き書類・申込み
当社作成。申し込む人や、取引先に払う時期はサービスごとに違います。
サービスごとの上限額・回数・手数料は、BtoBの分割払いサービス比較で公式サイトの記載をもとに比べています。
いちばん手数料がかからないのは、取引先に「分けて払わせてもらえませんか」と直接相談する方法です。ただし取引先は、払ってもらえない心配を自分で抱えることになるので、断られることもあります。
取引先と直接交渉するときの流れ
あなたの会社払う会社1分割を相談する期日の前に
2条件を書面にする合意したら
3毎回じかに払う決めた日に
取引先売る会社あなたの会社分割を相談する期日の前に取引先取引先条件を書面にする合意したらあなたの会社あなたの会社毎回じかに払う決めた日に取引先お金の動き書類・申込み
当社作成。取引先が上乗せの金額や、保証人を求めることもあります。
銀行や日本政策金融公庫から借りて、取引先には一括で払う方法です。返す期間を年単位にできるので、毎月の負担は小さくしやすい一方、書類の準備と審査に時間がかかります。
融資で払うときの流れ
あなたの会社払う会社2一括で払う
1お金を貸す審査のあと
3毎月返す利息つき
取引先売る会社あなたの会社あなたの会社一括で払う取引先あなたの会社毎月返す利息つき銀行などお金の動き書類・申込み
当社作成。利息や返す期間は、金融機関の審査と契約で決まります。
分割払いサービスと融資
分割払いサービス
早い（請求書ごと）
回数は少なめのものが多い
融資
長く分けて返せる
書類と審査に時間がかかる
当社作成。どちらが安いかは、手数料や利息を合計で比べて判断します。
期日が近いなら分割サービス、時間があって回数を多くしたいなら融資、付き合いの長い相手なら交渉。期日までの日数で選び方が変わります。
紹介料や加盟金を分けられるサービスがあるって本当？
あります。当社のPDは、業界を問わず、サービスの代金も物の代金も最大12回（12ヶ月）に分けられます。紹介料や加盟金も対象です。
PDは、株式会社PROTOCOLのBtoBの分割払いサービスです。業界を問わず、サービスの代金も物（設備・機械など）の代金も分けられます。取引で生まれた分割払いの契約をPROTOCOLが買い取るので、受け取る会社は代金を早く資金化でき、払う会社は最大12回（12ヶ月）に分けて払えます。
PDのあらまし
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 対象 | 業界を問わず、サービスの代金も物の代金も |
| 回数 | 最大12回（12ヶ月） |
| 金額 | 上限なし（所定の審査あり） |
| 保証料 | 所定の保証料（払う会社の負担） |
当社の案内によります。人材紹介・広告・フランチャイズ・M&Aには、業界向けの入口（PD for HR・AD・FC・M&A）もあります。
PDのお金の流れ（例）
あなたの会社払う会社
PROTOCOLPROTOCOLPD3最大12回で払う保証料つき
1分割の契約を買い取ってもらう取引のあと
2代金を早めに入金早く資金化
取引先売る会社取引先分割の契約を買い取ってもらう取引のあとPROTOCOLPROTOCOLPROTOCOLPROTOCOL代金を早めに入金早く資金化取引先あなたの会社最大12回で払う保証料つきPROTOCOLPROTOCOLお金の動き書類・申込み
PDのしくみを簡単にした例です。保証料は払う会社の負担で、所定の審査があります。
受け取る会社は、分割払いの契約をPROTOCOLに買い取ってもらうので、分割で売っても代金を早く資金化できます。保証料は払う会社の負担です。
計算例：PDで600万円を12回に分けた場合（当社）
保証料が加わるので、一括で払うより合計は増えます。率は個別にご案内します。
費用ごとのくわしい分け方は、業界別の記事にまとめています。
PDは業界を問わず使えますが、所定の審査があり、別に所定の保証料（払う会社の負担）がかかります。一括より総支払額は増えるので、この記事のほかの方法とも比べて選びます。
法人税や消費税が一度に払えない。分割にはできないの？
税金に分割払いのサービスはありません。でも、税務署に「換価の猶予」などを申請し、許可されれば原則1年以内で分けて納められます。
法人税・消費税・源泉所得税などの国税を一度に納められないとき、使えるのが国の猶予制度です。国税庁の猶予制度FAQは、猶予制度を「期限内の納付が難しい場合に、申請により税務署長の許可を受けて、原則として1年以内の期間に限り、分割して納付することができるようになる制度」と説明しています。
猶予の期間中は、延滞税が免除または軽減されます。延滞税とは、期限に遅れたときに加わる税金です。
換価の猶予と納税の猶予
換価の猶予
6か月以内に申請
一度に納めると事業が続かないおそれ
納税の猶予
特別な事情があるとき
災害・病気・休廃業・大きな損失
出典：国税庁「国税の納税の猶予制度FAQ」（令和6年11月）。どちらも要件をすべて満たす必要があります。
換価の猶予の主な要件（国税）
| 要件 | 中身 |
|---|---|
| 事業への影響 | 一度に納めると困難 |
| 納める意思 | 誠実な意思がある |
| 申請の期限 | 納期限から6か月以内 |
| ほかの滞納 | ほかに滞納がない |
| 担保 | 原則として必要 |
出典：国税庁「国税の納税の猶予制度FAQ」問3。担保は、猶予を受ける金額が100万円以下、期間が3か月以内、出せる担保がない、のどれかなら不要です。
納税の猶予は、①災害や盗難、②本人や家族の病気、③やむを得ない休廃業、④利益の減少などによる著しい損失、のどれかがあり、そのために一度に納められないときの制度です。
国税の猶予を受ける流れ
あなたの会社納める会社1猶予を申請する納期限から6か月以内
2許可を通知する分割の額と日
3分けて納める原則1年以内
あなたの会社猶予を申請する納期限から6か月以内税務署あなたの会社あなたの会社分けて納める原則1年以内税務署お金の動き書類・申込み
国税庁「国税の納税の猶予制度FAQ」をもとに当社作成。通知書には猶予の金額・期間・分割納付の金額が書かれます。期間内に納められない理由があれば、延長できる場合があります。
計算例：100万円の納付が2か月遅れたときの延滞税の目安
当社計算。実際の延滞税は日数で計算し、端数の扱いの決まりもあります。2か月を過ぎると年9.1%に上がるので、遅れが長いほど重くなります。
国税はクレジットカードでも納められます。国税庁のページでは、1回の手続きで1,000万円未満、決済手数料は1万円ごとに99円（税込）が加わります。納付の画面で支払回数を選び、手続きが終わると回数は変えられません。分割を選べるかは、使うカードの契約しだいです。
国税庁のページには「納付手続の完了後、その納付手続により納付済となった国税については、納税の猶予等を受けることはできません」とあります。カードの分割と猶予のどちらを使うか、先に決めましょう。
厚生年金保険料などにも、日本年金機構の猶予の制度があります。申請先は管轄の年金事務所です。
厚生年金保険料などの猶予
← 表は横に動かして読めます
| 制度 | 使える場面 | 延滞金 |
|---|---|---|
| 換価の猶予 | 一度に納めると困難 | 一部が免除 |
| 納付の猶予 | 災害などで大きな損害 | 全部か一部が免除 |
出典：日本年金機構「厚生年金保険料等の猶予（換価の猶予・納付の猶予）」（2026年11月11日確認）。換価の猶予は、納期限から6カ月以内に申請し、猶予期間内に分割して納付できます。納める意思が誠実であることも要件です。
国税庁のFAQによると、地方税は都道府県や市区町村、労働保険料は都道府県労働局が相談の窓口です。窓口が税金や保険料の種類ごとに分かれているので、払えない支払いを一覧にしてから、それぞれに相談します。
消費税が払えないときの資金繰りの組み立て方は、資金繰り総研の消費税が払えないときの資金繰りでくわしく扱っています。
税金は「分割払い」ではなく「猶予」を申請して分けて納めます。換価の猶予は納期限から6か月以内。延滞税は翌日から生じるので、払えないとわかった時点ですぐ相談します。
会社で分割を申し込むと、どんなところを審査されるの？
一般には、会社が続いてきた年数、決算書の数字、税金や社会保険料をきちんと払っているか、代表者の信用などです。具体的な基準は会社ごとに違います。
分割払いの審査は、間に入る会社が「この会社は最後まで払ってくれるか」を確かめるものです。具体的な基準は各社で違い、公開されていないことが多いので、ここでは一般に見られやすいことをまとめます。
審査で見られやすいこと（一般論）
| 見られること | なぜ見るか |
|---|---|
| 設立からの年数 | 続いてきた実績 |
| 決算書の売上・利益 | 払う力があるか |
| 赤字・債務超過 | 余力があるか |
| 税金・保険料の滞納 | 支払いの姿勢 |
| 代表者の信用 | 小さな会社ほど重い |
| 使い道・見積書 | 何に使うお金か |
当社作成。一般的な観点で、各社の具体的な基準ではありません。
貸借対照表と損益計算書。設立したばかりなら、試算表や事業計画書で説明します。
何に、いくら払うのかを示します。使い道がはっきりしているほど説明しやすくなります。
滞納があると、審査で不利になりやすいところです。
手数料や保証料を足した毎月の額が、月の収支に収まるかを先に確かめます。
融資などで納税証明書を求められることがあります。国税庁のFAQによると、猶予を受けている国税は、納税証明書（その1）の備考欄に猶予中であることが書かれます。未納の税額がないことの証明（その3など）は、猶予中の税目では発行されません。融資を考えているときは、提出先に代わりの書類を確かめます。
通らなかったときは、別の方法を探すのが近道です。同じ月に何社にも申し込むより、まず1社の結果を見てから次を考えましょう。
うちは設立したばかりで決算書もない。分割はあきらめるしかない？
使いにくい方法はありますが、選択肢はあります。取引先との交渉、創業向けの融資、税金なら猶予の申請などです。
決算書がない、または赤字の会社は、審査のある方法が使いにくくなりがちです。それでも、次のような道があります。
設立直後の会社と、決算を重ねた会社
設立直後
実績がまだ少ない
事業計画で説明する
決算を重ねた会社
決算書で説明できる
使える方法が増える
当社作成。一般的な傾向で、審査の結果は個別に決まります。
日本政策金融公庫の新規開業・スタートアップ支援資金の返済期間は、設備資金が20年以内、運転資金が10年以内（どちらも据置期間5年以内を含む）です。新たに営もうとする事業について、適正な事業計画を立てていることが条件とされています。
設立直後に使える融資の例（日本政策金融公庫）
設立直後や赤字のときは、審査のない交渉と、創業向けの融資から考えます。分割の手数料が重くなりすぎないかも、合わせて確かめます。
分割で買った物は、帳簿にどう書けばいいの？
基本は、買ったときに全額を書き、払うたびに未払金を減らします。手数料や保証料は代金とは別の費用です。
分割で買っても、買った物は買った時点で全額を帳簿に書くのが基本です。まだ払っていない分は「未払金」として残し、払うたびに減らしていきます。
120万円の機械を12回払いで買った例
← 表は横に動かして読めます
| いつ | 借方 | 貸方 |
|---|---|---|
| 買ったとき | 工具器具備品 120万円 | 未払金 120万円 |
| 毎月払うとき | 未払金 10万円 | 普通預金 10万円 |
当社作成。消費税と手数料は省いています。120万円÷12回＝10万円。毎月の仕訳を12回くり返すと、未払金は0円になります。
流れは、買ったときに「物」と「払う約束（未払金）」を同時に書き、払うたびに約束を消していくだけです。
分割払いの帳簿のつけ方は、別の記事でくわしく扱う予定です。実際の処理は、顧問の税理士に確かめてください。
分割で買っても、帳簿には買ったときに全額を書きます。払うたびに未払金を減らし、手数料や保証料は別の費用にします。
結局、どの方法から試すのがいいの？
手数料がかからない取引先との交渉が1位です。取引先に頼みにくいなら、分割払いサービスや法人カードのあと分割を見ます。
ここまでの方法に、払う会社の目線で順位を付けました。税金・社会保険料は分割のサービスが使えないので、順位からは外しています。
法人の分割払いの方法のおすすめ6選
順位の付け方「手数料などの上乗せが小さいか」「費用の種類を問わず使えるか」「あなたの会社だけで申し込めるか」「条件が公式サイトでどこまで確かめられるか」の4点で、2026年11月11日時点の公式サイトの記載をもとに順位を付けました。5位は当社のサービスで、保証料の上乗せがあり、公開している条件も少ないため、この順位にしています。
付き合いの長い取引先に
手数料がかからないことが多い方法です。取引先が払ってもらえない心配を抱えるので、断られることもあります。回数・金額・期日は書面に残しましょう。
外注費などの請求書を分けたい会社に
形のない費用の請求書も分けられます。取引先にはまとめて払われるので、関係に響きにくい方法です。手数料はかかり、上限や回数はサービスで違います。
カードで払える支払いに
アメリカン・エキスプレスのビジネス・カードなら、1万円以上のビジネス利用を3・6・12回に変えられ、手数料率14.9%（実質年率）が公開されています。カードによっては1回払いだけのものもあります。
設備や内装を入れる会社に
設備や工事のように買う物がはっきりした支払いに向きます。販売店が加盟店である必要があり、回数や金額は販売店に聞いて確かめます。
業界を問わず最大12回に分けたい会社に
取引で生まれた分割払いの契約をPROTOCOLが買い取るしくみで、受け取る会社は代金を早く資金化でき、払う会社は最大12回（12ヶ月）に分けられます。業界を問わず、サービスの代金も物（設備・機械など）の代金も対象で、金額の上限はありません。所定の審査があり、別に所定の保証料がかかるので、一括より合計は増えます。
一括 600万円月50万円× 12回
時間があり回数を多くしたい会社に
返す期間を年単位にでき、毎月の負担を小さくしやすい方法です。書類の準備と審査に時間がかかるので、期日まで余裕があるときに向きます。
順位は「上乗せの小ささ」と「使える費用の広さ」で付けています。あなたの費用に合う専用の方法があれば、順位よりそちらを優先してください。
結局、何から始めればいいの？
払いたい支払いを書き出し、費用の種類ごとに使える方法を当てはめます。税金や社会保険料は、払えないとわかった時点ですぐ相談します。
法人の分割払いは、一つの制度ではなく、費用の種類ごとに違う方法の集まりです。設備は信販やリース、紹介料や加盟金は専用のサービス、外注費は分割サービスや交渉、税金と社会保険料は猶予の申請です。
取引先、費用の種類、金額、期日を並べます。
この記事の一覧で、使える方法を選びます。
代金に手数料や保証料、利息を足して比べます。
審査や猶予の申請には時間がかかります。早めに動きます。
どの方法でも、分けた分だけ手数料・保証料・利息が加わり、合計は一括より増えます。毎月の額だけでなく、合計で比べてから決めましょう。
できます。設備なら信販のクレジットやリース、外注費ならBtoBの分割払いサービス、紹介料や加盟金なら専用のサービスなど、費用の種類によって使える方法が変わります。
カードによります。三井住友ビジネスパーチェシングカードは1回払いのみですが、三井住友カード ビジネスオーナーズにはリボ・分割などの枠（0〜200万円）があり、アメリカン・エキスプレスのビジネス・カードは払ったあとから3・6・12回の分割に変えられます。
分割払いのサービスはありませんが、税務署に猶予を申請し、許可されれば原則1年以内で分けて納められます。換価の猶予は納期限から6か月以内の申請が必要です。延滞税は納期限の翌日から生じるので、早めに相談しましょう。
厚生年金保険料などには、日本年金機構の換価の猶予と納付の猶予があります。換価の猶予は納期限から6カ月以内に管轄の年金事務所へ申請し、猶予期間内に分割して納付できます。
国税はクレジットカードで納められ、納付の画面で支払回数を選びます。ただし決済手数料がかかり、カードで納付を終えた国税は猶予を受けられなくなります。分割を選べるかはカードの契約しだいです。
審査のある方法は使いにくいことがありますが、取引先との交渉や、日本政策金融公庫の新規開業・スタートアップ支援資金（事業開始後おおむね7年以内が対象）などの選択肢があります。
買ったときに全額を資産や費用として書き、払っていない分を未払金にします。払うたびに未払金を減らします。手数料や保証料は代金とは別の費用です。実際の処理は税理士に確かめてください。
業界を問わず、サービスの代金も物（設備・機械など）の代金も、最大12回（12ヶ月）に分けられます。取引で生まれた分割払いの契約をPROTOCOLが買い取るしくみです。金額の上限はなく、所定の審査と別途の保証料があります。
本記事の金額・料率は一般的な目安です。実際の条件は各社の手数料表・契約によって異なります。